Помощь при налоговых спорах

Уплата налогов является одной из самых сложных в реализации обязанностей перед государством всех тех лиц, которые признаются налогоплательщиками или плательщиками сборов.

Налоговый спор - это ситуация, когда налогоплательщик не согласен с мнением налогового органа по тому или иному вопросу.

В основу налогового спора положены разногласия между налогоплательщиками, налоговыми агентами, с одной стороны, и государственными органами и их должностными лицами - с другой, возникающие по поводу правильности применения норм налогового права и разрешаемые компетентным государственным органом.

Чаще всего налоговые споры возникают как результат камеральной или выездной налоговой проверки.

При возникновении налоговых споров участники налоговых правоотношений изначально не равны между собой, так как с одной стороны всегда выступает государство в лице налоговых органов, а с другой - налогоплательщик - физическое или юридическое лицо.

 

КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ.

В зависимости от того, кто является инициатором спора, налоговые судебные споры можно классифицировать, как споры:

- возникающие по инициативе налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов (предъявление налогоплательщиками исков в суд о возмещении убытков, причиненных незаконными решениями налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц);

- возникающие по инициативе налоговых органов;  

- инициируемые лицами, возражающими против каких-либо решений или действий налоговых органов, не связанных с уплатой (перечислением) налогов и сборов.

 

КАТЕГОРИИ СПОРОВ С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ.

Споры с налоговыми органами можно разделить на две основные категории:

- споры об исполнении налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах;

- споры, возникающие из причинения вреда незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц.

 

ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ ОДНОЙ ИЗ СТОРОН В НАЛОГОВОМ СПОРЕ.

Самыми распространенными спорами с налоговыми органами являются споры:

- о взыскании налоговых санкций с лиц, нарушивших законодательство о налогах и сборах;

- о признании недействительными ненормативных актов налоговых органов;

- о возмещении убытков, причиненных незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц.

 

ПОРЯДОК УРЕГУЛИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ.

1) Во внесудебном порядке (административный порядок).

В данном случае вышестоящей налоговой инстанцией (вышестоящим должностным лицом) рассматриваются жалобы налогоплательщиков на незаконные акты нижестоящих налоговых органов, на действия или бездействие их должностных лиц.

2) В судебном порядке.

В судебном порядке рассматриваются налоговые споры, которые возникают по искам (жалобам), подаваемым в суд налогоплательщиками, налоговыми органами или иными лицами.

 

Опытные юристы по налоговым вопросам предоставят следующие виды юридических услуг:

► Консультирование по всем вопросам применения налогового законодательства; 

► Консультирование по вопросам международного налогового права.

По вторникам и четвергам юридические консультации для граждан предоставляются бесплатно.

 

ЮРИДИЧЕСКАЯ ПОМОЩЬ ПО НАЛОГОВЫМ СПОРАМ О ЗАЩИТЕ ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ВКЛЮЧАЕТ В СЕБЯ:

• Подготовку письменных возражений на акты камеральных и выездных налоговых проверок;

• Участие в рассмотрении материалов налоговой проверки;

• Подготовку апелляционной жалобы на решение налогового органа, о привлечении к налоговой ответственности или отказ в привлечении к налоговой ответственности;

• Представление интересов налогоплательщика в вышестоящем налоговом органе во время рассмотрения апелляционной жалобы в случае рассмотрения апелляционной жалобы в присутствии налогоплательщика;

• Подготовку заявлений об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействий) налоговых органов;

• Представительство интересов налогоплательщика в судебном процессе по арбитражному спору об обжаловании решений налогового органа, вступившего в законную силу;

• Подготовку заявлений о пересмотре в порядке надзора в Высший Арбитражный суд Российской Федерации.

 

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ

ПО УПРАВЛЕНИЮ НАЛОГОВЫМИ РИСКАМИ ВКЛЮЧАЮТ В СЕБЯ:

• Исследование финансово-хозяйственной деятельности, позволяющие выявить налоговые риски и резервы;

• Комплекс мероприятий, направленный на минимизацию налоговых рисков и актуализацию налоговых резервов;

• Анализ и актуализация системы взаимоотношений с контрагентами в целях проявления должной осмотрительности и осторожности;

• Своевременное информирование клиента об изменениях в налоговом законодательстве.

 

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ ПО СОПРОВОЖДЕНИЮ МЕРОПРИЯТИЙ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ ВКЛЮЧАЮТ В СЕБЯ:

• Подготовку ответов на требования, выставленные налоговым органом в порядке  ст. 88,  ст. 89 и ст. 93 НК РФ, в рамках проведения камеральных и выездных налоговых проверок;

• Осуществление сопровождения и консультирования в ходе выездной налоговой проверки, мониторинг и оценка правомерности и законности действий проверяющих, правильности оформления документов, представленных налоговым органом при проведении выездной налоговой проверки;

• Представление и защита интересов при проведении налоговым органом мероприятий налогового контроля – осмотра территорий, помещений, документов, выемки документов и предметов, производстве экспертизы, допроса сотрудников налогоплательщика.

 

ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ

ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

• Выбор оптимальной структуры взаимоотношений внутри группы компаний;

• Моделирование бизнес-процессов с учетом налоговых последствий;

• Математическое моделирование налоговой нагрузки;

• Налоговый менеджмент (налоговое планирование).

 

УСЛУГИ ЮРИСТА ПО НАЛОГОВЫМ ДЕЛАМ.

Компания "ЕЛАНС" предоставит услуги по юридическому обслуживанию организаций.